【1分で理解】FXの確定申告！税理士が教える誰でもできる節税方法

No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係｜国税庁

www.nta.go.jp

 

 

このような疑問を持っていませんか？

 

確定申告と聞くと難しく感じてしまい、やりたくないなと思っている方も多いと思います。

 

そこでこの記事では、正しい確定申告書の書き方と手続き、節税方法を紹介します。

 

 

読み終えるころには、確定申告のコツと手続きを理解し、節税方法を使ってお得に申告ができるようになります。

 

あなたに確定申告が必要かもすぐにわかるようにしていますので、ぜひ最後まで読んでみてください。

 

 

 

【FX税金診断】確定申告をする必要があるかどうか診断しよう

 

FXの課税対象者

下記の人は確定申告の必要があります。

 

給与所得者の場合

 

被扶養者の場合（専業主婦、収入が無い人）

年間所得額の合計が48万円を超えた場合

 

個人事業主の場合（個人商店やフリーランス）

個人事業主として事業所得がある場合

＊FXのトレードを事業として行なっている場合は、FXの所得は事業所得、そうでない場合は雑所得です。

 

年金受給者

公的年金の収入が400万円を超える場合

公的年金以外の所得が20万円を超える場合

＊公的年金等の支払いを受けている場合において、源泉徴収されている場合には、確定申告を行うことで、税金の還付を受けることができます。

引用元：政府広報オンライン

 

税金の対象になるのは？

• ポジション（建玉）を決済して確定した損益のみが課税対象です。決済していないポジションについては課税対象になりません。
• スワップポイント（金利差収入）の利益は日々口座に反映されるので、ポジションの決済に関係なく課税対象です。

 

FXの経費として申告・節税できるもの一覧

 

FXの所得＝必要経費を抜いたもの。詳しくは【FXの経費にできるもの一覧】をみてください。

【FXの経費にできるもの一覧】2022年申告版！税理士が教える節税

 

FXの損益通算の範囲。複数の投資の損益を合算できる

株の先物取引などの損益とFXの損益を合算して申告ができます。

 

店頭FX、取引所FX（くりっく365・大証FX）、金・原油といった商品先物取引や日経225先物のような株価指数先物取引なども対象です。

 

それらの金融商品ごとの損益を合算して、合計額で確定申告が必要かどうかを判断します。

 

FX以外の他の投資で損失が出た場合、それをFXの利益から先引くことができます。

 

 

3年間の損失繰越控除

店頭FXや取引所FX、先物取引などで発生した損失は、翌年以降3年間、店頭FXや取引所先物取引などの利益から控除できます。

 

翌年以降、利益が出ても以前の損失と相殺できるので、無駄な税金を払わなくて済みます。

 

損失が発生した年に確定申告をしないと翌年以降の損失の繰越控除が受けれないので注意！

 

損失が発生した年を含めて、その後、継続して確定申告を行なう必要があります。

 

FXの税率は「20.315%」

本来の税率は一律20%（所得税15%・住民税5%）ですが、2013年1月1日から2037年12月31日までの25年間は、所得税に対して2.1％の「復興特別所得税」が課されます。

 

税率は20.315%です。（所得税15%＋復興特別所得税0.315%(15%×2.1%)＋住民税5%）

 

FXの税金の詳しい内容は、下記の記事を読んでください。

【税理士監修】FXの税金で10倍得する確定申告のやり方と節税方法

 

確定申告書の作成方法

国税庁のホームページの「確定申告書作成コーナー」を使えば、ガイダンスに従って入力するだけで簡単に申告書を作成できます。

 

FXの確定申告には下記の2つの方法があります。

 

①の場合は必要事項を入力すると自動で税額も計算してくれるので便利です。

②の手書きの場合を比べると、ミスや手間暇がかからないのでオススメです。

 

確定申告書の提出方法

 

確定申告書の作成方法で提出方法も変わってきますので気を付けてください。

 

確定申告の時期は税務署が込み合いますので、その意味でもWeb上で申告書を作成し、データで送信するか郵送する方法がオススメです。

 

確定申告の必要書類

確定申告に必要な書類は、自分で用意するものと、税務署の窓口または国税庁のホームページから入手するものがあります。

 

必要書類が揃っていないとスムーズに確定申告ができないので、特に自分で用意するものは確定申告書に記入する前に確認しておきましょう。

 

 

 

Web上でFXの確定申告書を作成手順

step
1国税庁の確定申告専用のページに行き、「確定申告書等作成コーナー」をクリック

 

step
2「作成開始をクリック」

 

step
3「印刷して書類提出する」をクリック

 

step
4「利用規約に同意して次へ」をクリック

 

step
5「平成30年分の申告書等の作成」→「所得税」をクリック

 

step
6「左記以外の所得のある方（すべての所得対応）」をクリック

＊給与所得のあるサラリーマンを例にして記載します。

 

step
7生年月日を入力

 

step
8給与所得の「入力する」をクリック

＊サラリーマンを例として説明します。

 

step
9源泉徴収票を見ながら　給与所得・控除の入力（1/4）

下記の源泉徴収票を例として説明します。

 

step
10社会保険料や生命保険料の入力　給与所得の入力（2/4）

 

step
11住宅借入金等特別控除の入力　給与所得の入力（3/4）

 

step
12保険料入力　給与所得の入力（4/4）

 

step
13給与所得の入力内容確認

 

step
14FXの利益の入力　「先物取引に係る雑所得等」の欄に入力

 

step
15取引内容を入力

下記を入力してください

 

step
16FXの損益と経費を入力

FXの必要経費は【FXの経費にできるもの一覧】をみてください。

【FXの経費にできるもの一覧】2022年申告版！税理士が教える節税

 

step
17FXの繰越損失を入力

 

step
18所得の入力内容を確認し、「入力終了」をクリック

 

step
19所得控除の入力内容を確認し、「入力終了」をクリック

 

step
20税額控除・その他の項目の入力内容を確認し、「入力終了」をクリック

 

step
21税額控除・その他の項目の入力内容を確認し、「入力終了」をクリック

 

step
22税額控除・その他の項目の入力内容を確認し、「入力終了」をクリック

 

step
23住民税・事業税に関する事項を入力する場合は、「住民税・事業税に関する事項」をクリックしてください。

 

step
24納付方法の確認　住所・氏名等入力（1/3）

 

step
25氏名入力（2/3）

 

step
26住所入力　住所・氏名等入力（3/3）

 

step
27マイナンバーの入力

 

step
28印刷画面が出るので印刷する

 

税金申告がしやすい！利益計算を自動でしてくれるFX会社

税金の申告に強い・便利なFX会社3社をご紹介します。

 

 

 

FXの確定申告まとめ

「FXの確定申告」の内容はあなたの疑問や悩みを解決できたでしょうか？

 

難しそうに見えるFXの確定申告も実は簡単だと、おわかりいただけたと思います。

 

確定申告をするときは、この記事を見ながら正しく節税と申告をしてくださいね。

 

最後までお読みいただきありがとうございました。

 

FXの税金についてもっと詳しく知りたい方は、こちらの記事をご覧ください。

【税理士監修】FXの税金で10倍得する確定申告のやり方と節税方法

 

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